科研經(jīng)費今后怎么花（聚焦·科研體制改革）
《國家自然科學(xué)基金資助項目資金管理辦法》（以下簡(jiǎn)稱(chēng)辦法）日前由財政部、自然科學(xué)基金委聯(lián)合修訂發(fā)布。作為科研資金使用與管理的改革新舉措，相關(guān)政策制定有何考慮？身處科研一線(xiàn)的工作者怎么看？如何讓科研資金財盡其用、真正促進(jìn)我國科技創(chuàng )新？就相關(guān)問(wèn)題，記者采訪(fǎng)了自然科學(xué)基金委相關(guān)部門(mén)負責人和科研一線(xiàn)工作者。
依托單位從只拿5%管理費，變?yōu)樗?、電、暖、?jì)效等可依規列支間接費用
“多年來(lái)，來(lái)自國家財政投入的科研經(jīng)費，只能用于科研本身的直接成本，對于支撐學(xué)校整體科研實(shí)力的基本設施建設、管理運行與人才培養、學(xué)科建設等，一直都沒(méi)能發(fā)揮補償和支持作用。由于經(jīng)費不足、資源緊張，教師開(kāi)展科研活動(dòng)，往往面臨‘無(wú)鍋下米’或‘鍋小了不好盛米’的尷尬。”南京一所理工科高校教授李偉（應要求為化名）告訴記者，此番改革有望從制度層面，改善科研成本補償機制。
國家自然科學(xué)基金委員會(huì )財務(wù)局局長(cháng)鄭仲文介紹，從前項目經(jīng)費包括研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費、管理費及勞務(wù)費。修訂后，與科學(xué)研究直接相關(guān)的部分，即設備費、材料費等研究經(jīng)費、國際合作與交流經(jīng)費及勞務(wù)費被作為直接費用，原來(lái)的管理費被單列成間接費用。間接費用是依托單位在組織實(shí)施科研項目過(guò)程中，無(wú)法在直接費用中列支的相關(guān)費用，主要包括為項目提供的儀器設備及房屋、水、電、氣、暖消耗及績(jì)效支出。
“以前，對依托單位的管理成本補助，只占項目經(jīng)費總額的5%，與實(shí)際需求相差較大，新辦法以間接費用的形式，提高了對依托單位的管理成本補償，以績(jì)效支出形式提供了對科研工作者的激勵。”鄭仲文表示，建立了項目間接成本補償機制，不僅是落實(shí)國家政策要求，也是與國際慣例接軌。例如，美國國家科學(xué)基金會(huì )（NSF）很早就實(shí)行了間接費用政策。一般來(lái)說(shuō)，NSF會(huì )通過(guò)與各高校進(jìn)行談判，來(lái)確定間接經(jīng)費在整個(gè)資助經(jīng)費中所占的比例。談判學(xué)?？蒲兴皆礁?，所在地區經(jīng)濟發(fā)展水平越高，間接經(jīng)費所占比例就會(huì )相對較高。
鄭仲文表示，辦法中的項目間接成本補償機制結合了我國科研管理實(shí)際。“我們對間接費用，制定了統一的上限比例，同時(shí)要求間接費用的核定，要和依托單位的管理狀況、信用等級掛鉤，以促進(jìn)依托單位履職盡責，加強項目和資金管理，為科學(xué)基金項目的組織實(shí)施提供有效的保障。”
勞務(wù)費從15%變?yōu)樯喜环忭?，?huì )議費等三項支出在不超預算前提下可調劑使用
“探索性研究項目當然可能失敗，必要時(shí)，適當調整研究方向也是允許的。”江蘇省內一家醫藥類(lèi)高校教授張偉（應本人要求為化名），曾多次申請過(guò)國家自然科學(xué)基金。他告訴記者，一項試驗一旦失敗，就得另起爐灶，不但此前思路和試驗材料作廢，還需投入更多新的原材料、試劑等，原來(lái)20萬(wàn)元的預算，很可能就變成了50萬(wàn)元。再比如，科研中與合作方專(zhuān)家溝通非常重要，如果專(zhuān)家臨時(shí)有事要去外地甚至國外，額外增加的差旅費往往無(wú)法避免。但這些資金使用的“變故”由于與申報預算有別，審計時(shí)往往會(huì )被卡死。
鄭仲文表示，正是考慮到基礎研究的探索性和不確定性，辦法進(jìn)一步下放了部分預算調整權限——將原來(lái)全部預算調整事項均需報自然科學(xué)基金委批準，調整為特定預算如需調整，由項目負責人根據科研活動(dòng)的實(shí)際需要提出申請，報依托單位審批。“放寬了部分資金使用條件，就是為了突出人在科研中的核心作用，讓科研人員能夠更好地進(jìn)行基礎研究的自由探索。”
對此，曾獲多項國家自然科學(xué)基金的東南大學(xué)土木工程學(xué)院的何小元教授舉了個(gè)例子。按此前規定，自由探索類(lèi)基金的分配是勞務(wù)費15%以?xún)?、國際交流費15%以?xún)?、管理費5%，剩下部分為出差、儀器設備、材料等研究費用。重大立項類(lèi)基金的分配，是勞務(wù)費10%以?xún)?、國際交流費10%以?xún)?、管理費5%。按辦法中規定，項目直接費用預算確需調整的，會(huì )議費、差旅費、國際合作與交流費在不突破三項支出預算總額的前提下，可以調劑使用，這樣一來(lái)，資金安排更合理、更靈活。
對于辦法擴大了勞務(wù)費的開(kāi)支范圍，并取消勞務(wù)費比例限制等規定，鄭仲文坦承，以前項目經(jīng)費不能用于支付在職人員的績(jì)效，只有極少部分用來(lái)支付非項目人員如研究生的勞務(wù)費。這種方式被詬病為“見(jiàn)物不見(jiàn)人”，不利于激發(fā)研究人員的創(chuàng )新熱情。何小元告訴記者，“按2002年的方案，勞務(wù)費占15%的比例，現在則上不封頂。”他認為，這一變化有利于鼓勵教師帶動(dòng)更多學(xué)生投入科研項目，充分鍛煉和發(fā)揮其才智和潛力。
在張偉看來(lái)，完善結余資金管理也有很強的現實(shí)意義。“一般情況下，申報自然科學(xué)基金的項目都不是白手起家，必然有一定的基礎，這些投入從哪里來(lái)？”張偉分析，辦法規定結余資金經(jīng)監督管理在兩年內由依托單位統籌安排，專(zhuān)門(mén)用于基礎研究的直接支出，這讓高校的科研經(jīng)費增加了一定的自主性。何小元也認為，結余資金可用來(lái)支持后續的專(zhuān)利申請、論文發(fā)表及后續項目預研，而新辦法中的定額補助和成本補償等資助方式，也盡可能將科研失敗造成的風(fēng)險降到最低，很符合科研規律。
不僅有嚴格的財務(wù)監管制度，還有評價(jià)、承諾和公開(kāi)機制
“科研經(jīng)費的使用與管理，這兩年越來(lái)越嚴格規范了。”張偉坦言，科研經(jīng)費以往管理漏洞不少，多年前就曾有高校教師在外開(kāi)設私人公司，通過(guò)簽訂協(xié)議，將資金外轉到該公司名下使用，直接導致科研經(jīng)費“體外循環(huán)”。
而隨著(zhù)近年來(lái)經(jīng)費管理漸趨嚴格，專(zhuān)業(yè)審計人員開(kāi)始入駐高校加強監管，與項目無(wú)關(guān)的經(jīng)費支出得到了遏制。何小元說(shuō)，近年來(lái)，學(xué)校嚴格按照預算書(shū)報銷(xiāo)，預算中沒(méi)有的費用都不能報銷(xiāo)。而在張偉所在的學(xué)校，課題負責人有專(zhuān)門(mén)的經(jīng)費卡，報銷(xiāo)需同時(shí)出具發(fā)票和經(jīng)費卡，要經(jīng)包括科研管理部門(mén)負責人在內的三人簽名才能生效，虛假發(fā)票已很難蒙混過(guò)關(guān)。
辦法中出臺了一系列對項目資金使用的監督管理的舉措，包括要求建立符合自然科學(xué)基金特點(diǎn)的績(jì)效管理、評價(jià)機制和項目資金管理承諾、信用和公開(kāi)機制等。對何小元來(lái)說(shuō)，科研經(jīng)費的監管正是他最關(guān)心的內容。
何小元認為，從硬性管理的角度說(shuō)，嚴格的財務(wù)制度必不可少，同時(shí)，包括承諾機制、評價(jià)體系等在內的軟性管理也非常重要。“研究工作的誠信記錄是非常必要的，資金給哪些人可以做出成果來(lái)，都可以通過(guò)連續的監督來(lái)辨別。就像學(xué)生學(xué)得如何，能從平時(shí)表現看得出來(lái)一樣。”何小元認為。
南京工業(yè)大學(xué)一位教授告訴記者，要提高科研基金使用效率、杜絕學(xué)術(shù)腐敗，一方面需要加強職業(yè)素養，另一方面也要給他們合理的待遇，抓成果、講實(shí)效的績(jì)效獎勵就非常必要。
《 人民日報 》（ 2015年05月07日 12 版）
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