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各市科技局、財政局，省直有關(guān)部門(mén)、單位，各高等院校、科研院所，各有關(guān)單位：

 

       現將《山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》印發(fā)給你們，請遵照執行。

 

山東省科學(xué)技術(shù)廳

 

山東省財政廳

 

2022年6月14日

 

山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法

 

第一章  總 則

 

       第一條  為規范山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理和使用，根據《山東省人民政府辦公廳關(guān)于改革完善省級財政科研經(jīng)費管理的實(shí)施意見(jiàn)》（魯政辦發(fā)〔2022〕6號）、《山東省省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金管理暫行辦法》（魯財科教〔2020〕20號）等有關(guān)規定，制定本辦法。

 

       第二條  山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃（以下簡(jiǎn)稱(chēng)重點(diǎn)研發(fā)計劃）由若干專(zhuān)項任務(wù)組成，主要包括以項目形式支持的省級以上科技創(chuàng )新平臺、人才、科技合作、“一事一議”、應急專(zhuān)項以及重大科技創(chuàng )新工程、科技示范工程、農業(yè)良種工程、軍民融合、軟科學(xué)等。專(zhuān)項任務(wù)下設項目，項目可根據自身特點(diǎn)和需求下設課題。

 

       第三條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目資金來(lái)源分為省級財政資金和其他來(lái)源資金。省級財政資金通過(guò)省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金安排，用于支持各項目科技創(chuàng )新研發(fā)活動(dòng)。其他來(lái)源資金包括省級以外財政資金、單位自有資金以及從其他渠道獲得的資金，資金管理使用應符合國家有關(guān)財務(wù)會(huì )計制度和相關(guān)資金提供方的具體要求。本辦法主要適用于省級財政資金的管理使用。

 

       第四條  省財政廳負責對省級財政資金預算、支出政策進(jìn)行審核，批復下達資金，并牽頭負責預算績(jì)效管理組織指導等。省科技廳負責資金預算編制和具體執行，研究制定資金分配方案，確定績(jì)效目標，對資金支出進(jìn)度、使用績(jì)效進(jìn)行監控。各設區市科技局、有關(guān)省直部門(mén)（單位）以及中央駐魯單位作為項目主管部門(mén)，負責項目資金監管，配合省科技廳、省財政廳做好績(jì)效評價(jià)等工作。項目承擔單位是項目資金管理使用的責任主體，負責項目資金預算編制和日常使用、管理，對項目資金使用的合規性、合理性、真實(shí)性負責。

 

第二章  支持方式與支出范圍

 

       第五條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目省級財政資金主要采取無(wú)償資助的方式，包括事前補助、事后補助等。有關(guān)專(zhuān)項任務(wù)可采取經(jīng)費“包干制”等資金管理方式。

 

       第六條  事前補助項目資金一般由直接費用和間接費用組成。直接費用主要包括設備費、業(yè)務(wù)費和勞務(wù)費，支出范圍參照《國家重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》（財教〔2021〕178號）執行。間接費用主要包括為項目研究提供的房屋占用，日常水、電、氣、暖消耗等間接成本，以及激勵科研人員的績(jì)效支出。采用經(jīng)費“包干制”的實(shí)行定額資助，不再區分直接費用和間接費用。

 

       第七條  事后補助項目須在項目申報時(shí)對項目擬達到的目標任務(wù)提出明確要求，確定考核評價(jià)指標，編制績(jì)效目標表， 并在項目評審時(shí)確定補助資金額度。事后補助項目資金由項目承擔單位統籌使用，主要用于本單位相關(guān)科研活動(dòng)直接支出，其中用于研發(fā)人員及團隊獎勵資金不超過(guò)50%。

 

第三章  預算編制與審批

 

       第八條  項目申報單位負責組織編制項目資金預算，明確各類(lèi)資金來(lái)源。其中，直接費用中除單臺（套）50萬(wàn)元以上的設備費外，其他費用只提供基本測算說(shuō)明，無(wú)需提供明細。

 

       第九條  對聯(lián)合申報項目，項目申報單位和參與單位，應當根據合作協(xié)議和各自承擔的研究任務(wù)編報項目資金預算，由項目申報單位匯總編制項目總預算。

 

       第十條 省級財政資金列支的間接費用預算實(shí)行總額控制，按照項目所獲省級財政資金總額扣除設備購置費后的一定比例核定，具體比例如下：

 

     （一）500萬(wàn)元及以下部分，不超過(guò)30%。

 

     （二）超過(guò)500萬(wàn)元至1000萬(wàn)元（含）的部分，不超過(guò)25%。

 

     （三）1000萬(wàn)元以上的部分，不超過(guò)20%。

 

     （四）純理論基礎研究項目，不超過(guò)60%。

 

       經(jīng)項目承擔單位與項目負責人協(xié)商一致后，按以上比例核定的間接費用可以調減用于直接費用。

 

       第十一條  按第十條規定核定的間接費用由項目承擔單位統籌安排。項目承擔單位應處理好分攤間接成本和績(jì)效支出的關(guān)系，可將間接費用全部用于績(jì)效支出，分配時(shí)應與項目參與人員的實(shí)際貢獻掛鉤，并重點(diǎn)向創(chuàng )新績(jì)效突出的團隊和個(gè)人傾斜。對聯(lián)合申報項目，間接費用在限額內由項目承擔單位與參與單位協(xié)商分配。各參與單位不得在核定的間接費用以外，再以任何名義在項目所獲省級財政資金中重復提取、列支相關(guān)費用。

 

       第十二條  省科技廳合并實(shí)施項目評審和預算評審，在項目評審時(shí)同步開(kāi)展預算評審，不將預算編制細致程度作為評審預算的因素，不簡(jiǎn)單按比例核減預算，允許申報單位在預算評審時(shí)對經(jīng)費測算說(shuō)明進(jìn)行補充。預算評審專(zhuān)家應當符合相關(guān)回避要求。

 

       第十三條  項目任務(wù)書(shū)簽訂時(shí)，應將項目預算、財政經(jīng)費資助額度、經(jīng)費支出進(jìn)度安排、任務(wù)實(shí)施及績(jì)效目標表等納入任務(wù)書(shū)內容，按規定作為項目預算執行、綜合績(jì)效評價(jià)和監督檢查的依據或參考。

 

       第十四條  實(shí)行經(jīng)費“包干制”的項目，無(wú)需編制項目申報預算。

 

第四章  預算執行與調整

 

       第十五條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目省級財政資金預算由省財政廳批復下達省科技廳后，省科技廳直接撥付項目承擔單位。

 

       第十六條  省科技廳結合項目預算評審、支出計劃等，確定資金撥付進(jìn)度及額度，跨年實(shí)施項目可通過(guò)分年度方式撥付資金。首筆事前補助資金原則上應在項目任務(wù)書(shū)簽訂后30日內撥付到位。項目承擔單位要根據項目負責人意見(jiàn)，在資金到位后30日內將相關(guān)經(jīng)費撥付參與單位。項目參與單位不得向外轉撥省級財政資金。

 

       第十七條  項目承擔單位應切實(shí)履行法人責任，合規行使項目資金管理使用自主權，建立健全內部管理制度，明確內部管理權限和審批程序,完善內控機制，確保資金使用安全規范。

 

       第十八條  項目承擔單位應當建立健全科研財務(wù)助理制度，通過(guò)設置固定崗位、高校畢業(yè)生勞務(wù)派遣、在校學(xué)生勤工儉學(xué)、第三方服務(wù)外包等多種形式，按規定為每個(gè)項目配備相對固定的科研財務(wù)助理。項目聘用科研財務(wù)助理所需人力成本（含社會(huì )保險補助、住房公積金），可由項目承擔單位根據情況通過(guò)科研項目經(jīng)費等渠道統籌解決。

 

       第十九條  項目承擔單位應當將項目資金納入單位財務(wù)統一管理，對省級財政資金和其他來(lái)源的資金分別單獨核算，確保專(zhuān)款專(zhuān)用，按照承諾保證其他來(lái)源資金及時(shí)足額到位，并用于本項目支出。

 

       第二十條  項目承擔單位應當建立信息公開(kāi)制度，在單位內部公開(kāi)項目立項、主要研究人員、資金使用（重點(diǎn)是間接費用、外撥資金、結余資金使用等）、大型儀器設備購置以及項目研究成果等情況，接受內部監督。

 

       第二十一條  項目承擔單位應當嚴格執行國家、省有關(guān)支出管理制度。對具備“公務(wù)卡”結算條件的支出，按照公務(wù)卡結算規定執行。對設備費、大宗材料費和測試化驗加工費、勞務(wù)費、專(zhuān)家咨詢(xún)費等，原則上應當通過(guò)銀行轉賬方式結算，從嚴控制現金支出事項。

 

       第二十二條  項目承擔單位從省級財政經(jīng)費中列支的國際合作與交流、會(huì )議、差旅、科研條件保障性費用，可按照精簡(jiǎn)高效、厲行節約、真實(shí)合理的原則，結合實(shí)際確定支出范圍和標準。對國內差旅費中的伙食補助費、市內交通費和難以取得發(fā)票的住宿費等相關(guān)費用可實(shí)行包干制。對野外考察、心理測試等科研活動(dòng)中無(wú)法取得發(fā)票或者財政性票據的，在確保真實(shí)性的前提下，可按實(shí)際發(fā)生額予以報銷(xiāo)。在項目實(shí)施過(guò)程中，項目承擔單位因科研活動(dòng)實(shí)際需要，邀請國內外專(zhuān)家、學(xué)者和有關(guān)人員參加由其主辦的會(huì )議等，對確需負擔的城市間交通費、國際旅費，可在會(huì )議費等費用中報銷(xiāo)。

 

       第二十三條  重點(diǎn)研發(fā)計劃項目資金使用不得出現《省級財政科研項目經(jīng)費管理使用負面清單》（魯財科教〔2022〕11號）所列行為。

 

       第二十四條  項目在研期間，年度結余資金結轉下一年度使用。

 

       第二十五條  項目省級財政資金確需調劑的，在預算總額不變的前提下，直接費用調劑權全部下放項目承擔單位，其中設備費、參與單位間費用調劑由項目承擔單位審批，其他費用由項目負責人根據科研活動(dòng)實(shí)際需要自主調劑使用。設備購置費按規定調劑后，項目承擔單位對間接費用的調整不得突破比例上限。項目預算總額增減、項目承擔單位、項目參與單位及負責人變更等重大調整事項，由項目承擔單位提出申請，經(jīng)項目主管部門(mén)審核同意后報省科技廳批準。

 

       第二十六條  執行中重點(diǎn)研發(fā)計劃整體及各專(zhuān)項任務(wù)省級財政資金預算確需調整的，由省科技廳主管的省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金年度預算規模內提出調整建議，商省財政廳同意后實(shí)施，涉及年度省級科技創(chuàng )新發(fā)展資金配置框架任務(wù)調整的，按程序報省委科技創(chuàng )新委員會(huì )批準。

 

       第二十七條  資金管理使用中涉及的政府采購、政府購買(mǎi)服務(wù)、國有資產(chǎn)管理等事項，按照有關(guān)規定執行。項目承擔單位要明確項目急需科研設備和耗材采購情形，建立非招標采購綠色通道，充分運用自行組織采購、預采購等機制，縮短采購周期、提高采購效率。使用省級財政資金形成的大型科學(xué)儀器設備、科學(xué)數據、自然科技資源等，應按照規定開(kāi)放共享。

 

        第二十八條  項目承擔單位應于每年11月底前將項目年度執行情況報告（含財務(wù)執行情況）報送項目主管部門(mén)，由項目主管部門(mén)匯總后報送省科技廳。報告內容應當真實(shí)、完整、賬表一致。項目執行不足3個(gè)月的，可在下年度隨當年報告一并上報。

 

       第二十九條  實(shí)行經(jīng)費“包干制”的項目，項目承擔單位應加強對資金使用的指導、監督，確保資金安全、規范使用。項目負責人在承諾遵守科研倫理道德和作風(fēng)學(xué)風(fēng)誠信要求、資金全部用于本項目研究的基礎上，自主決定經(jīng)費使用。項目執行期滿(mǎn)后，項目承擔單位組織編制項目資金決算，經(jīng)項目主管部門(mén)審核后報省科技廳。

 

       第三十條  項目因故撤銷(xiāo)或終止的，項目承擔單位應當及時(shí)清理資金、賬目及資產(chǎn)，編制財務(wù)報告及資產(chǎn)清單，經(jīng)項目主管部門(mén)審核同意后，報省科技廳。省科技廳組織審核后，出具項目撤銷(xiāo)或終止的意見(jiàn)，確認并收回相關(guān)資金，按規定交回財政國庫。

 

第五章  綜合績(jì)效評價(jià)

 

       第三十一條  項目實(shí)施期滿(mǎn)后，項目承擔單位應聘請會(huì )計師事務(wù)所，開(kāi)展財務(wù)審計，形成審計報告。審計資金應包含省級財政資金和其他來(lái)源資金。

 

       創(chuàng )新能力突出、創(chuàng )新績(jì)效顯著(zhù)、科研誠信狀況良好的項目承擔單位按程序認定后，可不再開(kāi)展財務(wù)審計，由其出具項目決算報表，作為項目綜合績(jì)效評價(jià)的依據。項目承擔單位對決算報表內容的真實(shí)性、完整性、準確性負責，省科技廳適時(shí)組織抽查。

 

       第三十二條  省科技廳采取自主或委托的方式，在項目實(shí)施期滿(mǎn)后，組織項目綜合績(jì)效評價(jià)，核定項目省級財政結余資金。

 

       第三十三條  項目通過(guò)綜合績(jì)效評價(jià)的，結余資金留歸項目承擔單位使用，統籌用于科研活動(dòng)直接支出。項目承擔單位應加強結余資金管理，健全結余資金盤(pán)活機制，加快資金使用進(jìn)度，并優(yōu)先考慮原項目團隊科研需求。項目結題或未通過(guò)綜合績(jì)效評價(jià)的，結余資金由省科技廳收回，按規定交回財政國庫。

 

       第三十四條  項目承擔單位要全面實(shí)施資金預算績(jì)效管理。省科技廳、省財政廳按規定采取反饋與整改、完善政策、與預算掛鉤、激勵約束等方式強化結果應用，切實(shí)提高財政資金使用效益。

 

第六章  監督管理

 

       第三十五條  加強審計監督、財會(huì )監督與日常監督貫通協(xié)調，推進(jìn)監督檢查數據匯交共享和結果互認，避免在同一年度對同一項目重復檢查。減少過(guò)程檢查，對實(shí)施周期三年及以下的項目，以項目承擔單位自我管理為主，一般不開(kāi)展過(guò)程檢查。相關(guān)部門(mén)對發(fā)現的難以定性的問(wèn)題，結合動(dòng)機態(tài)度、程序方法、性質(zhì)程度、后果影響以及挽回損失等情況，進(jìn)行綜合分析和妥善處理，鼓勵敢于擔當、主動(dòng)作為，對盡職無(wú)過(guò)錯的人員免于問(wèn)責。

 

       第三十六條  省科技廳自行組織或委托管理專(zhuān)業(yè)機構，適時(shí)對項目主管部門(mén)盡職履責，項目承擔單位法人責任和內部控制、項目資金管理使用等情況進(jìn)行抽查。

 

       第三十七條  項目主管部門(mén)應當督促所屬項目承擔單位加強內控制度和監督制約機制建設，落實(shí)項目資金管理責任，并配合省科技廳開(kāi)展績(jì)效評價(jià)和問(wèn)題整改等工作。

 

       第三十八條  項目承擔單位應當按照內控制度要求，統籌科研和財務(wù)力量做好項目各環(huán)節服務(wù)保障，對項目進(jìn)度和經(jīng)費使用實(shí)施動(dòng)態(tài)研判和預警提醒，建立健全常態(tài)化自查自糾機制，保證項目資金安全。

 

       第三十九條  重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理實(shí)行責任倒查和追究制度，資金管理和使用各方要主動(dòng)接受人大、紀檢監察、審計等方面監督。

 

       項目承擔單位、項目所有參與人員出現負面清單所列行為的，省科技廳、省財政廳可視情節輕重采取責令整改、約談、通報批評、暫停項目撥款、終止項目執行、收回結余資金、追回已撥資金、階段性或永久性取消申報資格等懲戒性措施。對發(fā)現的違規違紀違法問(wèn)題，按照《中華人民共和國預算法》及其實(shí)施條例、《中華人民共和國公務(wù)員法》、《中華人民共和國監察法》、《財政違法行為處罰處分條例》等國家有關(guān)法律法規進(jìn)行處理。涉嫌違法犯罪的，依法移送有關(guān)機關(guān)處理。

 

       第四十條  對管理專(zhuān)業(yè)機構、會(huì )計師事務(wù)所、項目承擔單位、專(zhuān)家和項目所有參與人員，省科技廳、省財政廳按照相關(guān)規定，對其參與資金管理使用的行為進(jìn)行信用評價(jià)，對嚴重失信行為實(shí)行追責和懲戒。

 

第七章 附 則

 

       第四十一條  專(zhuān)項任務(wù)管理國家和省另有規定的，按有關(guān)規定執行。項目下設課題的，經(jīng)費使用和管理按照本辦法執行。

 

       第四十二條  本辦法由省科技廳、省財政廳負責解釋。

 

       第四十三條  本辦法自2022年7月14日起施行，有效期至2027年7月13日。原《山東省重點(diǎn)研發(fā)計劃資金管理辦法》（魯財教〔2019〕2號）失效。